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ST天顺两度延期回复问询函，公司内控存缺陷环球聚焦

时间：2023-06-07 16:10:29 来源：雷达财经

雷达财经文|冯秀语编|深海

(相关资料图)

6月5日晚间，ST天顺公告称，公司此前于5月22日收到深圳证券交易所发出的《关于对新疆天顺供应链股份有限公司2022年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2023〕第177 号，以下简称“问询函”）,要求公司就年报相关事项做出书面说明，在2023年5月29日前报送有关说明材料并对外披露，同时抄送派出机构。

公司于2023年5月29日在巨潮资讯网上披露了《关于延期回复深圳证券交易所问询函的公告》。公司预计于2023年6月5日前完成深圳证券交易所《问询函》的回复工作。

鉴于《问询函》中涉及的问题仍需进一步论证确认，为保证信息披露的内容真实、准确、完整，经再次向深圳证券交易所申请，公司《问询函》延期至2023年6月12日前回复并对外披露。

雷达财经注意到，深交所在问询函中要求ST天顺以表格形式逐笔列示2022年以来控股股东舟山天顺通过第三方供应商占用公司资金的具体情况，包括但不限于金额、款项流向供应商时间、款项流向控股股东时间、控股股东还款时间及还款方式等，并补充说明控股股东舟山天顺通过第三方供应商占用你公司资金的具体方式，包括但不限于签署的采购合同内容及日期、资金流转过程、货物流转过程（如有）、占用期间的日最高占用金额、累计发生金额等。

同时，问询函指出，年审会计师对ST天顺2022年内部控制出具了否定意见的审计报告，公司《内部控制自我评价报告》显示存在1个财务报告重大缺陷，不存在财务报告及非财务报告重要缺陷、非财务报告重大缺陷。

深交所要求公司结合采购流程内控有效性等说明公司《2022年度内部控制自我评价报告》所认定内部控制缺陷数量的依据及合理性。

今年4月24日，ST天顺公告称，经自查，控股股东通过第三方供应商占用上市公司资金。经了解，资金主要用于经营周转。根据初步自查的情况，占用期间为2022年1月至2023年4月，累计发生金额约2.8亿元。截止本公告披露日，前述占用资金及相关利息已经全部偿还给上市公司，目前资金占用余额为零。

值得关注的是，这一控股股东资金占用的情形，导致ST天顺2022年度被大信会计事务所（特殊普通合伙）（下称“大信所”）出具了否定意见的《内部控制审计报告》。

大信所表示，ST天顺与关联方非经营性资金往来相关的财务报告内控制度存在重大缺陷。有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使公司内部控制失去这一功能。

大信所认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响。公司未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。

根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1 条第（四）款规定：公司最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者鉴证报告，深圳证券交易所对公司股票实施其他风险警示，公司股票简称由“天顺股份”变更为“ST天顺”。

天眼查资料显示，ST天顺成立于2008年，注册资本1.09亿元，公司主要从事大宗货物和大件货物的第三方物流和供应链管理业务，业务范围涵盖第三方物流、供应链管理、物流园区经营、国际航空物流、国际铁路物流。

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